Was bedeutet „etwas von der Steuer absetzen“?

Gerade bei Freelancern und Selbstständigen hört man häufig den Satz: „Das kann ich von der Steuer absetzen.“ Doch was bedeutet „von der Steuer absetzen“ eigentlich genau?

Ein weit verbreitetes Missverständnis besteht darin, dass berufliche Anschaffungen vom Finanzamt vollständig erstattet werden. Tatsächlich funktioniert das deutsche Steuerrecht anders.

Wer als Freelancer oder Selbstständiger beruflich veranlasste Ausgaben tätigt, kann diese häufig als Betriebsausgaben steuerlich geltend machen. Dadurch reduziert sich der steuerpflichtige Gewinn aus der selbstständigen Tätigkeit. Bei Angestellten spricht man in diesem Zusammenhang statt von Betriebsausgaben von Werbungskosten.

Beispiel: Laptop steuerlich absetzen
Ein vereinfachtes Beispiel verdeutlicht das Prinzip:

Ein Freelancer erzielt im Jahr Einnahmen von 50.000 Euro und kauft einen beruflich genutzten Laptop für 1.500 Euro. Für Computerhardware und Software gilt seit dem BMF-Schreiben aus dem Jahr 2021 regelmäßig eine Nutzungsdauer von nur einem Jahr. Dadurch kann die Ausgabe direkt berücksichtigt werden. Der steuerpflichtige Gewinn reduziert sich in diesem Beispiel auf 48.500 Euro.

Wichtig dabei: Die Anschaffungskosten werden nicht vom Finanzamt erstattet. Stattdessen verringern sie die steuerliche Bemessungsgrundlage. Wie hoch die tatsächliche Steuerersparnis ausfällt, hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab.

Liegt dieser beispielsweise bei 30 Prozent, führt eine berufliche Ausgabe von 1.500 Euro zu einer Steuerersparnis von etwa 450 Euro.

Unterschied zwischen Einkommensteuer und Umsatzsteuer
Beim Thema „Steuer absetzen“ ist außerdem die Unterscheidung der Steuerarten wichtig:

Bei Selbstständigen wirkt sich das Absetzen von Ausgaben auf die Einkommensteuer aus, da der Gewinn reduziert wird. Zusätzlich kann bei bestehender Vorsteuerabzugsberechtigung die gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer geltend gemacht werden.

Kleinunternehmer sind hiervon jedoch ausgeschlossen, da sie keine Vorsteuer ziehen dürfen. Dieser Effekt wird häufig mit dem eigentlichen steuerlichen Absetzen verwechselt, ist aber rechtlich getrennt zu betrachten.

Gemischte Nutzung von Laptop, Smartphone und Internet
In der Praxis werden viele Wirtschaftsgüter nicht ausschließlich beruflich genutzt. Das betrifft beispielsweise:

  • Laptop

  • Smartphone 

  • Internetanschluss

Was bedeutet „von der Steuer absetzen“ wirklich?
„Von der Steuer absetzen“ bedeutet nicht, dass berufliche Anschaffungen kostenlos werden. Vielmehr erlaubt das Steuerrecht, beruflich veranlasste Kosten bei der Gewinnermittlung zu berücksichtigen und dadurch die Steuerlast zu senken.

Typische Betriebsausgaben für Freelancer und Selbstständige
Zu den häufigsten steuerlich absetzbaren Betriebsausgaben gehören unter anderem:

  • beruflich genutzte Hardware wie Laptop oder Smartphone

  • Software und digitale Tools

  • Weiterbildungsmaßnahmen

  • Büroausstattung

  • Reisekosten im Rahmen der beruflichen Tätigkeit

  • häusliches Arbeitszimmer unter bestimmten gesetzlichen Voraussetzungen

Warum steuerliches Grundwissen für Freelancer wichtig ist
Für Freelancer und Selbstständige ist ein grundlegendes Verständnis steuerlicher Zusammenhänge besonders wichtig. Nur so lassen sich betriebliche Ausgaben korrekt einordnen und steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten sinnvoll nutzen.

Bei Fragen hierzu oder zu anderen Themen: Einfach melden, wir helfen jederzeit sehr gerne weiter.

Die gesetzlichen Beträge und steuerlichen Regelungen können sich ändern. Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung.