Benzinpreis aktuell: Wie viel Steuern und Abgaben stecken in einem Liter Super?
Kaum ein Preis wird momentan so heftig diskutiert, wie der an der Tankstelle. Gerade bei hohen Benzinpreisen stellt sich deshalb häufig die Frage, warum ein Liter Super so viel kostet und welchen Anteil davon der Staat erhält.
Ein Blick auf die Zapfsäule allein beantwortet diese Frage allerdings nicht. Im Preis für einen Liter Super E5 stecken verschiedene Kosten und staatlich veranlasste Preisbestandteile. Dazu gehören insbesondere die Energiesteuer, der CO₂-Kostenbestandteil (CO₂-Abgabe) und die Mehrwertsteuer. Wie groß diese Anteile sein können, zeigt ein konkretes Rechenbeispiel.
2,33 Euro für einen Liter Super E5
Nehmen wir einen Endpreis von 2,33 Euro für einen Liter Super E5 an. Dieser Wert dient ausschließlich als Rechenbeispiel und stellt keinen bundesweiten Durchschnittspreis für einen bestimmten Stichtag dar.
Der Preis setzt sich vereinfacht aus dem eigentlichen Kraftstoffpreis, der Energiesteuer, der CO₂-Abgabe und der Mehrwertsteuer zusammen. Für das Rechenbeispiel verwenden wir einen CO₂-Preis von 60 Euro je Tonne. Dieser Wert dient ausschließlich als Rechengröße.
Auf die einzelnen Bestandteile entfallen in unserem Beispiel ungefähr:
• Endpreis: 2,33 Euro je Liter Super E5
• Energiesteuer: 0,65 Euro beziehungsweise 65,45 Cent je Liter
• CO₂-Abgabe: rund 0,14 Euro bzw. 14,37 Cent je Liter vor Mehrwertsteuer
• Mehrwertsteuer: 0,37 Euro beziehungsweise 37,20 Cent
• Summe der in diesem Rechenbeispiel berücksichtigten staatlich veranlassten Preisbestandteile: rund 1,17 Euro
• Anteil dieser Bestandteile am Endpreis: rund 50,2 Prozent
• Verbleibender Preisbestandteil: rund 1,16 Euro
• Anteil des verbleibenden Preisbestandteils: rund 49,8 Prozent
Die Rechnung lautet vereinfacht:
0,65 Euro Energiesteuer
- 0,14 Euro CO₂-Kostenbestandteil vor Mehrwertsteuer
- 0,37 Euro Mehrwertsteuer
= rund 1,17 Euro
Nach Abzug dieser berücksichtigten Bestandteile:
2,33 Euro Endpreis − rund 1,17 Euro = rund 1,16 Euro verbleibender Preisbestandteil
Zusätzlich gibt es weitere kleinere Kosten und Abgabenbestandteile. Dazu gehört unter anderem der Beitrag zum Erdölbevorratungsverband. Dieser beträgt bei Ottokraftstoff 0,27 Cent je Liter und wird in unserem vereinfachten Rechenbeispiel nicht separat ausgewiesen.
Rund die Hälfte des Preises entfällt auf staatlich veranlasste Bestandteile
Von den 2,33 Euro, die in unserem Rechenbeispiel an der Tankstelle bezahlt werden, entfallen rund 1,17 Euro auf Energiesteuer, CO₂-Abgabe und Mehrwertsteuer. Das entspricht rund 50,2 Prozent des Endpreises.
Dabei handelt es sich ausdrücklich um die in diesem Rechenbeispiel berücksichtigten Bestandteile. Weitere kleinere Kosten und Abgaben werden aus Gründen der Übersichtlichkeit nicht separat ausgewiesen.
Den größten einzelnen Posten bildet die Energiesteuer. Für einen Liter schwefelarmes Benzin beträgt der reguläre Energiesteuersatz 65,45 Cent. Die Energiesteuer wird je Liter erhoben. Sie steigt oder fällt deshalb nicht automatisch mit dem Verkaufspreis. Bei einem höheren Benzinpreis sinkt ihr prozentualer Anteil, bei einem niedrigeren Preis steigt er.
Dazu kommt die CO₂-Bepreisung. Sie soll die Kosten der durch fossile Kraftstoffe verursachten CO₂-Emissionen berücksichtigen. Die Kosten entstehen im Rahmen des nationalen Emissionshandels und werden grundsätzlich in die Liefer- und Verkaufspreise von Kraftstoffen eingerechnet.
Die CO₂-Bepreisung ist dabei keine klassische Verbrauchsteuer. Für Verbraucher wirkt sie sich jedoch wie ein staatlich veranlasster Kostenbestandteil des Kraftstoffpreises aus.
Auf den Nettopreis einschließlich Energiesteuer und CO₂-Abgabe wird außerdem die Mehrwertsteuer von 19 Prozent erhoben. Sie wird also nicht einfach mit 19 Prozent des bereits enthaltenen Brutto Endpreises berechnet.
Bei einem Endpreis von 2,33 Euro beträgt der darin enthaltene Mehrwertsteueranteil rechnerisch rund 0,37 Euro beziehungsweise 37,20 Cent:
2,33 Euro × 19 ÷ 119 = rund 0,37 Euro
Wie wird die CO₂-Abgabe berechnet?
Die CO₂-Abgabe hängt vom Preis der Emissionszertifikate und vom verwendeten Emissionsfaktor des Kraftstoffs ab. Für das Jahr 2026 gilt beim nationalen Emissionshandel grundsätzlich ein Preiskorridor von 55 bis 65 Euro je Tonne CO₂.
Für unser Rechenbeispiel verwenden wir eine CO₂-Abgabe von 60 Euro je Tonne. Dieser Wert ist ausschließlich eine Rechengröße und kein allgemeingültiger Preis für jeden Liter Benzin.
Um daraus den Kostenbestandteil für einen Liter Benzin zu berechnen, wird der Emissionsfaktor des Kraftstoffs zugrunde gelegt. Für Benzin ergibt sich nach der gesetzlichen Berechnungsgrundlage ein Emissionsfaktor von rund 2,394 Kilogramm CO₂ je Liter.
Die Berechnung lautet:
2,394 kg CO₂ je Liter × 60 Euro je Tonne = rund 14,37 Cent CO₂-Kosten je Liter vor Mehrwertsteuer
Auf diesen Betrag fällt anschließend die Mehrwertsteuer von 19 Prozent. Einschließlich Mehrwertsteuer entsprechen die 14,37 Cent damit rund 17,10 Cent je Liter.
Für die Gesamtberechnung des Benzinpreises wird jedoch der Nettobetrag von 14,37 Cent verwendet. Die darauf entfallende Mehrwertsteuer ist bereits in den insgesamt berechneten 37,20 Cent Mehrwertsteuer enthalten und darf deshalb nicht ein zweites Mal berücksichtigt werden.
Der Betrag von rund 17,10 Cent einschließlich Mehrwertsteuer ist daher lediglich eine ergänzende Darstellung der CO₂-Abgabe. Für die Addition mit der gesamten Mehrwertsteuer des Endpreises ist der Nettobetrag von rund 14,37 Cent maßgeblich.
Für die Berechnung gilt daher:
• Die CO₂-Abgabe hängt vom Preis der Emissionszertifikate und vom Emissionsfaktor des Kraftstoffs ab.
• Die für unser Rechenbeispiel angesetzten 14,37 Cent je Liter basieren auf einem angenommenen CO₂-Preis von 60 Euro je Tonne und sind vor Mehrwertsteuer angegeben.
• Einschließlich Mehrwertsteuer entsprechen die 14,37 Cent rund 17,10 Cent je Liter.
• Die CO₂-Abgabe ist kein allgemeingültiger Festbetrag für jeden Liter Super E5.
• Die gesamte CO₂-Abgabe ist von der zusätzlichen Belastung gegenüber dem Jahr 2025 zu unterscheiden.
Bei einem Anstieg der CO₂-Abgabe von 55 auf 65 Euro je Tonne erhöht sich die Belastung für Benzin um rund drei Cent je Liter einschließlich Mehrwertsteuer. Das entspricht auch der Größenordnung, die das Bundesumweltministerium für Benzin und Diesel nennt.
Besonderheit im Jahr 2026
Im Jahr 2026 gilt beim nationalen Emissionshandel ein Preiskorridor von 55 bis 65 Euro je Tonne CO₂. Der konkrete Preis bildet sich innerhalb dieses Korridors über die Versteigerung der Emissionszertifikate.
Zusätzlich wurde die Energiesteuer auf Benzin im Jahr 2026 vorübergehend gesenkt. Vom 1. Mai bis zum 30. Juni 2026 wurde der Energiesteuersatz für Benzin um 14,04 Cent je Liter reduziert. Während dieses Zeitraums betrug der Satz 51,41 Cent je Liter statt regulär 65,45 Cent.
Seit dem 1. Juli 2026 gilt wieder der reguläre Energiesteuersatz von 65,45 Cent je Liter.
Die Senkung entsprach einschließlich der darauf entfallenden Mehrwertsteuer einer Entlastung von rund 17 Cent je Liter.
Was bleibt vom Benzinpreis übrig?
Bei einem Endpreis von 2,33 Euro verbleiben nach Abzug von Energiesteuer, CO₂-Abgabe und Mehrwertsteuer rechnerisch rund 1,16 Euro pro Liter.
Dieser Betrag ist jedoch nicht mit dem Gewinn eines Mineralölkonzerns gleichzusetzen. Er umfasst unter anderem die Kosten für das Rohöl, die Verarbeitung in der Raffinerie, Transport und Lagerung sowie Aufwendungen für Logistik, Verwaltung, Vertrieb und den Betrieb der Tankstelle. Hinzu kommen die Margen der Unternehmen entlang der Lieferkette.
Die 1,16 Euro stellen daher keinen tatsächlichen Verkaufspreis von Benzin ohne Steuern und Abgaben dar. Sie zeigen lediglich, welcher Preisbestandteil in diesem Rechenbeispiel nach Abzug der berücksichtigten staatlich veranlassten Bestandteile verbleibt.
Wie hoch dieser Anteil ausfällt, hängt unter anderem vom Rohölpreis, den Wechselkursen, den Raffinerie, Transport und Lagerkosten, regionalen Unterschieden sowie dem Verhältnis von Angebot und Nachfrage ab. Auch die Wettbewerbssituation zwischen Tankstellen und die Margen entlang der Lieferkette beeinflussen den Endpreis.
Deshalb kann sich der Preis an der Tankstelle deutlich verändern, obwohl die gesetzlichen Steuersätze unverändert bleiben.
Kleinere weitere Kosten und Abgabenbestandteile werden in dieser vereinfachten Berechnung aus Gründen der Übersichtlichkeit nicht separat ausgewiesen.
Was kostet ein Liter Benzin wirklich?
Bei einem angenommenen Endpreis von 2,33 Euro pro Liter Super E5 entfallen in unserem Rechenbeispiel rund 1,17 Euro auf Energiesteuer, CO₂-Abgabe und Mehrwertsteuer. Das entspricht etwa 50,2 Prozent des Endpreises.
Rechnerisch verbleiben nach Abzug dieser drei berücksichtigten Bestandteile rund 1,16 Euro. Darin stecken unter anderem die Kosten für Rohöl, Raffination, Transport, Lagerung, Vertrieb und den Betrieb der Tankstelle sowie die Margen entlang der Lieferkette.
Ein Liter Super E5 für 2,33 Euro besteht damit in unserem vereinfachten Rechenbeispiel aus rund 1,17 Euro für Energiesteuer, CO₂-Abgabe und Mehrwertsteuer sowie rund 1,16 Euro für Kraftstoff und Kosten entlang der Lieferkette.
Zusätzlich bestehen weitere kleinere Kosten und Abgabenbestandteile, die in dieser vereinfachten Darstellung nicht separat berücksichtigt werden.
Die genaue Zusammensetzung kann also je nach Benzinpreis, CO₂-Abgabe, Emissionsfaktor und Berechnungsmethode abweichen.
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Die gesetzlichen Beträge und steuerlichen Regelungen können sich ändern. Dieser Beitrag ersetzt keine steuerliche Beratung.